Category: медицина

Торговля золотом, серебром, платиной и палладием на Обезличенных металлических счетах (ОМС)

Начиная с осени 2013 года золото торгуется в сравнительно узких диапазонах и лишь изредка показывает локальные ралли вверх под $ 1400 или вниз до $ 1050.



Другие драгоценные металлы показывают бóльшую волатильность, однако, тем не менее, также имеют склонность в течение довольно длительного времени «ходить» в определённых trading range. Такая ситуация очень удобна для среднесрочной диапазонной торговли, и многие трейдеры её активно используют, покупая вблизи нижних границ и продавая при приближении к верхним уровням текущего коридора.


В то же время многие наши сограждане по разным причинам не имеют возможности торговать на биржах и используют в качестве инструмента сбережения или торговли Обезличенные металлические счета (ОМС) в банках РФ. Об их особенностях и своей стратегии и тактике инвестирования и торговли в различных инструментах я писал ЗДЕСЬ.

Преимуществами ОМС являются: легкодоступность; отсутствие необходимости в специальных знаниях, торговых терминалах; отсутствие НДС при приобретении «безналичного» драгоценного металла; возможность пополнения или частичного снижения остатка на счёте «до востребования»; отсутствие проблем с хранением, сертификацией и транспортировкой физического металла; упрощённая процедура купли-продажи «обезличенного» драгметалла; возможность пополнения, частичного снижения остатка на счёте или его закрытия в режиме On-line banking (не все банки предоставляют эту услугу). On-line banking позволяет торговать оперативно со своего компьютера, планшета или смартфона, причём обычно в этом режиме спреды между курсами покупки/продажи банка меньше, чем спреды в отделениях банка.

Collapse )
Top-100 блогов трейдеров и инвесторов

Налоги по Обезличенным металлическим счетам (ОМС) в золоте, серебре, платине и палладии

Сейчас налоговая инспекция получает данные от банков по движению денег на счетах их клиентов. Соответственно, инвесторы, играющие на Обезличенных металлических счетах (ОМС), или вкладывающие в них, особенно в случае получения неплохой прибыли, попадают под пристальное внимание налоговых органов. Суть в том, что ОМС до сих пор чётко не прописаны в нашем законодательстве. Пока они приравниваются к имуществу и, соответственно - к праву требования на него.

Поэтому к доходам по ОМС до сих пор применяются статьи ГК РФ 224 п.1, 228 п. 1, 217 п.17.1, 210 п.3, 220. Исхoдя из пoлoжений п.3 стaтьи 228 и п.1 стaтьи 229 НК PФ, пpи пoлучении физическим лицoм дoхoдa oт пpoдaжи имуществa, пpинaдлежaщегo ему нa пpaве сoбственнoсти менее тpех лет, у тaкoгo физическoгo лицa вoзникaет oбязaннoсть пo пpедстaвлению деклapaции пo нaлoгу нa дoхoды физических лиц. Наиболее важными статьями представляются:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1 .... доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.

Долгое время многие инвесторы в ОМС считали, что НИ до них не доберётся, поэтому не отражали свои доходы от этих операций в ежегодной декларации. Однако теперь приняты новые законы, согласно которым банки обязаны предоставлять в налоговую инспекцию крупные движения денег на счетах своих клиентов.

В связи с этим у многих возникают вопросы, как правильно составить декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Вот ответ на этот вопрос от журнала Главбух:



Подробно описано здесь: http://www.glavbukh.ru/rubrika/145

Таким образом, если ваш счёт ОМС был открыт более 3-х лет назад, и вы его закрываете, то вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ.

Если же вы снимаете деньги (или - металл) досрочно – вы обязаны предоставить декларацию, даже в том случае, если вы не получили прибыли по этому активу. Налоговая смотрит на доход. Вам нужно будет доказать документально подтверждённые расходы, связанные с получением этих доходов. Также, возможно, вы имеете право на налоговый вычет в случае получения прибыли.

Во всех остальных случаях - платите НДФЛ с прибыли в размере 13%. Кстати, убытки не переносятся на следующий налоговый период, т.е., если вы в, скажем, 2012 году получили убыток, он не переносится на 2013 год.

Top-100 блогов трейдеров и инвесторов

ETF VS ОМС

Самое интересное, я этот обвал предвидел, точнее, тогда я не думал, что это будет обвал, а ожидал лишь коррекции, как было в декабре, после того как Morgan Stanley рекомендовал своим клиентам избавиться от акций фондов Джона Полсона. Я даже деньги приготовил, чтобы закупиться на этой коррекции. Потому я и матерю чёртовых маркетмейкеров - не ожидал, что они доведут до такого, как и мои друзья в Штатах.


В ночь с четверга на пятницу я с ними часа два обсуждал этот вопрос, когда стало известно, что Goldman Sachs рекомендовал своим клиентам продавать золото. Конечно, я сам виноват, что не послушал свой внутренний голос и позволил себя убедить, что будет лишь коррекция, потому и был так спокоен в пятницу. Мои друзья крупно попали на деньги в ETF. Хорошо, что хоть на свои, а не заёмные.

Здесь хочу кое-что пояснить. Вот многие из вас ругают наши банки и ОМС, совершенно не представляя себе, что такое ETF. Наши ОМС, даже с их игрой спредами - просто ангелочки. На первый взгляд ETF кажутся привлекательными: спред от 0,1% до максимум 0,8%, в зависимости от фонда, причём постоянный, плюс ежегодная плата за управление expense ratio в % от стоимости чистых активов. Она равномерно взимается в течение 12 месяцев. Так у SPDR Gold Shares она составляет 0.4%, а у iShares Gold Trust - 0.25%. Но у SPDR гораздо ниже спред.

Но это - только вершина айсберга. Дальше начинаются подводные камни. Если фонд обеспечен металлом, при условии погашения акций в металле, то вы ещё должны платить за хранение слитков, даже в том случае, если и не собираетесь погашать акции в металле, а хотите получить наличные. Плюс - страховка - но это - где обязательно, где - по желанию. Но главное - не это. Главное - федеральные налоги. По закону, если вы не продаёте в течение года после покупки, то ваши доходы облагаются налогом по обычным ставкам (до $ 8 700 - 10%, от $ 8 700 до $ 35 350 - 15% и т.д.). Но если вы будете торговать внутри года, то ваш доход будет облагаться налогом по специальной ставке 28%, т.к. будет считаться, что вы занимаетесь спекуляцией. Плюс местные налоги, которые сильно зависят от штата.

Однако есть, скажем так, не совсем легитимные способы избежать этого. Это - канадские закрытые фонды, такие как Sprott Physical Gold Trust Common и Central GoldTrust Common. Они зарегистрированы как Passive Foreign Investment Companies - Пассивные иностранные инвестиционные компании, и налогообложение в них приравнивается к американским взаимным фондам. Там есть несколько хитростей, связанных с регистрацией в них - на грани закона (есть такое понятие - Qualified Electing Fund), в общем, долго объяснять, но факт то, что в них торговля внутри года приравнивается к долгосрочным вложениям.

В общем, мои друзья вкладывались в эти фонды, а они обвалились даже больше других. Потеряли много. Когда ещё теперь золото отрастёт. Надо прислушиваться к своему внутреннему голосу. А наши 13% НДФЛ и покупай - продавай, когда хочу, в родных ОМС - просто налоговый рай. Вот так-то.

Top-100 блогов трейдеров и инвесторов